Наукова бібліотека України

Останні надходження

Loading
Легализация СРЕДСТВ И МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ НЕЗАКОННЫМ ПУТЕМ
статті - Наукові публікації

Николай Удовик
кандидат юридических наук, старший преподаватель кафедры экономико-правовихдисциплин КНУВД

Посвящено способам проникновения в легальный бизнес криминальных доходов, которые разрушают финансово-экономическую систему страны. Раскрыто правовое содержание понятия "легализации" ("отмывание") незаконно полученных доходов.

посвящена способам проникновения в легальный бизнес уголовного доходов, которие разрушают финансово-зкономическую систему государства. Раскрыто правовое содержание понятия "легализация" ("отмивание") незаконно полученных доходов.

The article dedicate to this days urgent question, namely to the methods of criminal income penetration into the legal business, which destroys the financial and economic system of the state. The legal meaning of the idea of ​​the "legalization" ("money-laundering") has been uncovered.

Ключевые слова: легализация средств, конвертация безналичной национальной валюты, финансовые махинации, дестабилизация валютных систем, отмывания денег.

Ключевье слова: легализация средств, Конвертация безналичной на-циональной валюты, финансовие махинации, дестабилизации валютных систем, отмивание денег.

Keywords: legalization of money, change of cashless national currency, financial machinations, destablisation of monetari systems, money-laundering.

Одной из особенностей экономики Украины является стремительная ее реструктуризация. Естественно, что параллельно с этим трансформируется и структура экономической преступности, даже появляются преступления, присущи экономически развитым странам. Это представляет большую опасность, так как у нас не хватает соответствующих алгоритмов по выявлению и противодействию указанной группе преступлений. Понятно также, что идея создания единого алгоритма борьбы с экономической преступностью является утопической.

Можно использовать опыт иностранных государств, но для этого необходимы некоторые национальные наработки. Западные наработки по противодействию экономической преступности не адаптированы к нашим кризисных условиях и поэтому не могут эффективно внедряться в деятельность отечественной правоохранительной системы.

Финансовая преступность охватывает довольно широкий круг противоправных деяний. Указанные преступления опасны тем, что они наносят ущерб экономическим интересам государства и связанные с совершением других, не менее опасных преступлений: взяточничество, превышение власти или служебных полномочий и т.д..

Важным является и то, что преступления совершаются организованными преступными группами с использованием транснациональных связей. Последнее способствует отмыванию "грязных денег", полученных преступным путем, конвертации безналичной национальной валюты в наличную иностранную и опустошению государственного бюджета, формированию "черного" рынка услуг, росту незаконных финансовых махинаций.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет серьезную опасность для развития национальной экономики, ставит под угрозу национальную безопасность и ослабляет международный авторитет Украины. Есть превращения средств, полученных в результате противозаконной деятельности, в деньги, источник которых представляется законным, скрывает серьезную опасность подрыва законной экономической деятельности, дестабилизации финансовой и валютной систем, снижение благосостояния населения [5].

Именно поэтому вопросы противодействия легализации преступно полученных капиталов и криминализации сферы функционирования финансовых структур стали главным предметом внимания в обществе.

Отмывание денег - это преступная деятельность, преимущественно в международном масштабе, характеризуется умышленным сокрытием истинного происхождения (источники) имущества или финансовых средств путем незаконного их использования (присвоение, передача, владение, размещения, перемещения и т.п.) с целью "легализации" преступных доходов [4, 425].

Легализация (франц. Legalisation - удостоверения, узаконивание, от лат. Legalis - правовой, юридический, законный) - официальное признание, предоставление юридической силы определенном актовые [4, 465].

Согласно международному определению "отмывания денег" - это преобразование и передача имущества, получено в результате преступной деятельности или соучастия в такой деятельности с целью укрытия или маскировки незаконного происхождения или оказания помощи любому лицу, вовлечена в такую ​​деятельность по избежание юридических последствий этой деятельности (Конвенция Совета Европы (Страсбургская конвенция).

В действующем Уголовном кодексе Украины под "легализацией" (отмывания) доходов, полученных преступным путем понимается совершение финансовой операции или заключение соглашения со средствами или иным имуществом, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие или маскировку незаконного происхождения таких средств или другого имущества или владения ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождения, перемещения, а равно приобретение, владение или использование средств или иного имущества, полученных в результате совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов [2, 6].

Сейчас легализация (отмывание) доходов, полученных противоправным путем, терроризм, торговля наркотиками, оружием и людьми приобрели глобальный характер.

В странах СНГ за последние годы сформировался особый вид преступной деятельности с механизмом, позволяющая легализовать практически любое количество товара или иного имущества, полученного незаконным, в частности преступным путем. К сожалению, особенностью экономики указанных стран является то, что значительную их часть составляет теневой сектор (например, по разным оценками, в Украине от 40 до 60% из всего объема товарной продукции) [3]. Именно эта товарная масса, включая партии похищенного товара, попадает на рынок того или иного государства, принадлежащего к содружеству, и неизбежно проходит этап легализации.

Организованные преступные группы, пытаясь ввести незаконные доходы в легальный хозяйственный оборот, стремятся: 1) обезопасить преступные доходы от их обнаружения и изъятия правоохранительными органами 2) использовать "криминальные" деньги в высокодоходной легальной предпринимательской деятельности.

Существенное значение для противодействия "отмыванию" преступных доходов имеет знание способов такой деятельности. Чтобы получить больше информации, следует рассматривать способы легализации преступных доходов в тесной связи с особенностями предмета преступлений данного вида, которым могут быть как средства (наличные и безналичные), так и материальные ценности. Уместно отметить, что в криминалистической литературе (в частности зарубежной) внимание уделяется преимущественно легализации денежных средств. На наш взгляд, такой подход оправдан, поскольку есть основания полагать, что объемы легализации материальных ценностей в странах СНГ, по крайней мере, не уступают объемам легализации средств.

Наиболее распространенными способами легализации незаконно полученных доходов являются:

контрабандное перемещение денег через границу с помощью курьеров в страны, где осуществляется валютный контроль, но существует законодательство, строго охраняет банковскую тайну (курьеры перевозят деньги, в основном доллары США, в чемоданах, общем грузы, контейнерах и т.д.). Между организованными преступными группами России, Украины, Белоруссии, Молдовы, а также Польши, Венгрии и других стран сложились устойчивые связи, основанные на взаимном преступном бизнесе по легализации контрабандного товара. Таков товар повышенного спроса. Например, из России в Украину контрабандным путем завозится бензин, красную и черную икру, алкогольные напитки и табачные изделия, а обратно - зерно, подсолнечное масло и т.д.

^ размещения "грязных" денег мелкими вкладами на депозитных счетах. Прием заключается в том, что для "отмывания" значительных сумм наличных преступная группировка нанимает многих людей, которым поручается осуществить незначительные денежные взносы на депозитные счета в разных банках и их филиалах, чтобы избежать внимания контролирующих органов

использования предпринимательских структур, которые постоянно осуществляют операции с наличностью (рестораны, бары, гостиницы, автоматы по продаже продуктов питания, казино, разнообразные аттракционы и т.д.)

использования учреждений по обмену валюты. В странах, где не отрегулирован валютный контроль и налоговое законодательство, учреждения по обмену валюты могут использоваться для обмена "грязных" средств на валюту других государств и их дальнейшего перевода на счета в иностранных банках.

Способы легализации безналичных средств:

^ закупка и продажа импортных товаров. Прием используется в странах с нестабильной национальной валютой. Его сущность заключается в том, что предприниматель, имеет доходы, полученные незаконным путем, заключает договоры с иностранной компанией о закупке партии товара по заведомо завышенной цене. Получив разрешение Национального банка на закупку, субъект имеет возможность конвертировать местную валюту в национальном банке с последующим перечислением в западные банковские центры и распределением между соучастниками денег, полученных за счет завышения цены

^ структурирования безналичных средств (способ маскировки и легализации крупных сумм, полученных в результате широкомасштабных мошеннических финансовых операций). Сущность этого способа заключается в искусственном дроблении суммы путем ее перечисления под видом оплаты за услуги на счета определенного количества фирм, руководители которых находятся в сговоре

использования фиктивных и оффшорных компаний. Это разновидность вышеупомянутого способа, когда используются банковские счета фиктивных компаний, находящихся в странах с ослабленным финансовым контролем (страны Карибского бассейна и Балтии, Лихтенштейн, Кипр и т.д.)

использования фондовых бирж, а именно: с помощью биржевых брокеров приобретаются ценные бумаги - акции, облигации, векселя с последующей их продажей, в частности посредством фиктивных фирм, зарегистрированных официально. "Юрист" предоставляет участникам организованной преступной группы полный пакет регистрационных документов, а также данные об открытых расчетных счетах в банке. Следует отметить, что этому вопросу в последнее время со стороны преступных групп уделяется значительное внимание.

Другие требования предъявляются к регистрации фиктивных предприятий, которые используются для обналичивания средств. В современных условиях фиктивные субъекты предпринимательства проходят необходимую процедуру государственной регистрации, а именно: они осуществляют регистрацию предприятий в органах статистики, пенсионном фонде, налоговых органах, органах социального страхования. Легально изготавливаются печати, штампы, открываются расчетные счета в учреждениях банков. Для регистрации фиктивных предприятий в современных условиях стали меньше использоваться документы лиц, умерших или выехавших на постоянное место жительства в другие страны. С этой целью приглашают, за определенную плату, лиц (учредителей, руководителей), фактически не выполняют указанные обязанности. Общие расходы по регистрации фиктивных предприятий составляли, например, в г. Киеве от 100-500 долл.. США. Были установлены факты, когда на роль директора фиктивной фирмы приглашали безработных,студентов, пенсионеров всего за 100 грн. Для расположения конвертационного центра (фиктивной фирмы) используются самые помещения:

квартиры, дома, дачи, гаражи и т.д. 2) помещения, где располагаются легальные субъекты предпринимательства 3) арендованные отдельные помещения и т.д..

Способы легализации материальных ценностей, полученных незаконным путем:

Механизм легальной реализации товара, изготовленного в теневом секторе экономики, ввезенного контрабандным путем или похищенного, состоит из нескольких взаимосвязанных единым умыслом и целью этапов.

На первом этапе готовятся фиктивные документы на оприходование товара от какого-либо субъекта предпринимательской деятельности. Есть товар незаконного происхождения приходуется на предприятии, будет заниматься его реализацией. Приходуется он как таковой, якобы приобретенный на законных основаниях в какой-либо фирмы (как правило, фиктивной). На самом деле товар приобретается за наличные в теневых товаропроизводителей, контрабандистов, похитителей или их посредников.

На втором этапе, когда товар документально легализован, он свободно реализуется оптовым покупателям или по частям. После "официальной" реализации товара средства поступают на банковский счет предприятия и затем используются на усмотрение организаторов этой акции, в частности обналичиваются для последующей аналогичной операции.

В связи с тем, что в последнее время противодействие фиктивному предпринимательству становится более активной, "теневые дельцы" затрудняют приведенную выше схему. Они дополнительно вводят еще одну или несколько звеньев, то есть используют так называемые "буферные" предприятия, которые отличаются от фиктивных тем, что действительно занимаются уставной хозяйственной деятельностью, имеют реальных руководителей, регулярно платят налоги и подают отчеты в налоговые органы, однако, основное их назначение - быть дополнительной составным звеном в механизме легализации товара. Такие предприятия создаются для того, чтобы минимизировать возможность внезапного выхода правоохранительных органов на реальных владельцев теневых средств, а также выиграть дополнительное время для сокрытия товара незаконного происхождения, средств или позволить избежать наказания и суда.

Таким образом, очевидно, что проникновение в легальный бизнес криминальных доходов является серьезной угрозой для национальной экономики, а оставленное без внимания "отмывания" денег может разрушить не только отдельную финансовую учреждение, но и всю финансово-экономическую систему страны в целом. Оно является мощным экономическим фактором роста организованной преступности в ее опасных формах, ведет к криминализации мировой экономики и общества в целом, к подчинению экономических рычагов и политической власти преступной группировкой, способствует распространению действия последних в транснациональном пространстве.

Знание, изучение и прогнозирование способов легализации доходов, полученных преступным путем, необходимо правоохранительным органам для выработки наиболее эффективных мер противодействия этому явлению и улучшения экономической ситуации в стране.

Список литературы

Бурбело А.А., Андросов С.М. Современное состояние сектора противоборства кредитно-финансовой преступности //Вестн. Хмель-ниц. ин-та регион. управления и права. - 2003. - Спецвыпуск № 1.

Уголовный кодекс Украины от 05.04.2001 № 2341-III //ВВР Украины. - 2001.

Черкасов Ю.Е., Пижевський А.М. Анализ причин роста экономической преступности и стратегия борьбы в современных условиях //Вестн. Нац. акад. внутр. дел Украины. - М., 2003. - № 1.

Юридическая энциклопедия: В 6 т. /Редкол.: Ю.С. Шемшученко (отв. ред.) И др.. - М.: Рус. энциклопедия, 1998. - Т1: А-Г. и Т3: К-М.

Поединок В.В. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: Учебник. пособие. - М.: Юридическая литература, 2006.

О Концепции преодоления коррупции в Украине "На пути к добропорядочности": Указ Президента Украины от 11.09.2006 № 742/2006.




Пошук по ключовим словам схожих робіт: